张家港海锅新能源装备股份有限公司（首发）通过及问询问题

2021-04-06 13:14 来源：金融网 www.chnfi.com

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创业板上市委2021年第19次审议会议结果公告

创业板上市委员会2021年第19次审议会议于2021年3月31日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

张家港海锅新能源装备股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

张家港海锅新能源装备股份有限公司

1.盛源热处理成立于2015年8月31日，为发行人关联方。2016年11月盛雪华认购其新增注册资本30万元，2019年12月，盛雪华将其持有的全部30万元认缴出资（实缴0

元）零对价转让。报告期内，盛源热处理为发行人主要外协供应商，外协价格高于其他主要供应商，也高于相同地域的可比公司。请发行人代表说明：（1）盛雪华入股盛源热处理的原因与必要性，入股时间与盛源热处理成为外协商时间的先后关系；（2）盛源热处理成立后不久，即成为发行人重要的专业外协商，且业务上主要依赖发行人的原因及合理性；（3）关联交易价格的公允性，是否存在垫付成本、输送利益等情形；（4）盛雪华零对价转让股权，其认缴出资额的法律义务是否已免除。请保荐人代表发表明确意见。

2.2018-2019年发行人对Baker Hughes销售收入分别增长101.49%、116.57%，2018年对Technip FMC销售收入增长224%，均远高于同期营业收入整体增速。请发行人代表说明：

（1）对主要客户（Baker Hughes和Technip FMC）销售收入大幅度增长的原因及合理性；（2）“碳达峰、碳中和”对发行人的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人直接材料占主营业务成本的比重较高，定价采用成本加成模式，仅与极少部分客户在框架协议中约定了价格调整机制，近期钢材价格发生较大幅度的波动。请发行人代表说明：（1）有价格调整机制的订单占全部订单的比例，无调价机制的订单总体情况及风险敞口；（2）截止上会稿提交日，现有存货的成本价与市场价之间的差距；（3）未按协议约定落实调价机制的原因与合理性。请保荐人代表发表明确意见。

三、需进一步落实事项

张家港海锅新能源装备股份有限公司

1.请发行人在招股说明书“特别风险因素”中补充披露“碳达峰、碳中和”对发行人未来业绩的重大影响。请保荐人发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书“特别风险因素”中披露：（1）发行人大部分订单无调价机制面临的风险敞口；（2）近期钢材价格上涨对发行人履行订单带来的风险。请保荐人发表明确意见。

来源：深交所网站作者：综合编辑：综合