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财达证券股份有限公司(首发)通过及问询问题

2020-12-26 22:31 来源:金融网 www.chnfi.com

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  第十八届发审委2020年第180次会议审核结果公告
 
  中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第180次发审委会议于2020年12月24日召开,现将会议审核情况公告如下:
 
  一、审核结果
 
  财达证券股份有限公司(首发)获通过。
 
  二、发审委会议提出询问的主要问题
 
  财达证券股份有限公司
 
  1、报告期发行人资产管理业务规模较大且逐期增长,部分资管产品融资方违约。请发行人代表说明:(1)截至目前存在实质性违约资产管理计划处置进度,是否存在需刚性兑付或发行人予以补偿的可能,江苏同嘉资产管理有限公司受让已存在兑付风险的兴正1号的原因及合理性,是否存在其他利益安排;(2)公司以自有资金购买部分资产管理产品的决策依据、过程,减值准备是否合理计提,会计处理情况是否符合《企业会计准则》规定;(3)发行人是否存在不符合资管新规要求需整改规范的情形,对发行人相关业务及未来经营的影响,发行人资产管理业务相关风控建立健全及实际执行情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  2、报告期发行人融资融券和股票质押回购余额较大,涉及诉讼和仲裁事项,部分标的公司存在退市风险。请发行人代表:(1)说明信用交易业务对融入方资质审查、标的证券管理、标的证券市场风险监控等相关风险管理制度及执行情况,是否存在买入返售金融资产到期后展期的情形;(2)结合上述出险项目具体情况,说明相关项目的尽职调查、后续管理、内部控制是否符合证券公司参与股票质押式回购交易风险管理相关规定;(3)说明发行人报告期各期末对出险项目减值准备计提的具体过程,应收款项存在较多账龄1-2年的融资融券客户欠款未收回的原因,相应减值准备计提是否充分,信息披露是否真实、准确。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  3、报告期发行人业绩波动较大。请发行人代表说明:(1)报告期公司发生大额股票质押回购减值准备转回的原因及合理性,该等质押股票的市价在各期资产负债表日后是否发生重大变化,各期减值准备计提是否充分考虑了资产负债表日后事项的影响,是否存在利用资产减值准备的计提调节利润的情形;(2)证券自营业务投资收益及公允价值变动损益产生较大波动的具体原因;(3)发行人持有的20永煤SCP003债券发生实质性违约的风险处置情况,相关资产减值计提情况,相关风险是否充分披露;(4)发行人业绩下滑原因,相关因素是否已消除,是否存在持续大幅下滑风险,相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  4、报告期发行人证券经纪业务收入占比较高,主要来源于河北省,发行人证券经纪业务客户主要为个人客户,净佣金率高于同行业平均水平,报告期经纪业务净佣金率呈现逐年下滑趋势。请发行人代表:(1)说明证券经纪业务净佣金率显著高于同期市场平均水平的原因及合理性,河北省内佣金率标准较高的具体依据及可持续性;(2)结合市场佣金收入整体呈下降趋势及经纪业务区域性特点,说明经纪业务净佣金率未来是否存在大幅下滑的可能,是否会对发行人持续盈利能力形成重大不利影响;(3)结合发行人获客成本持续上升,经纪业务开户数量增长比例低于行业平均值及经纪业务行业发展环境,说明发行人经纪业务未来成长性及向外部区域拓展的可能性,区域集中度高是否对发行人持续经营能力产生重大不利影响,相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查过程和依据,并明确发表核查意见。
 
  5、报告期内,发行人多次被证券监管部门采取行政监管措施。请发行人代表:(1)说明报告期受到的行政监管措施、行政处罚是否已充分披露,被采取监管措施和行政处罚的具体原因、整改情况;(2)结合报告期发行人风险管理部、合规管理部以及稽核审计部在日常工作及检査中发现的风险管理及内控缺陷、影响以及整改措施,说明发行人内控机制是否健全、风控体系是否完善。请保荐机构代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
 
 
 
  4、报告期发行人未缴纳社会保险和公积金的人数较多。请发行人代表说明:(1)报告期员工“五险一金”缴纳的人数、基数、比例情况,未全部或全额缴纳社保及公积金的原因及合理性、合法合规性,相关主管部门出具证明文件的依据是否充分,是否存在潜在纠纷;(2)未全部或全额缴纳社保及公积金是否存在被有权部门行政处罚的风险,是否构成重大违法行为;(3)报告期内未足额缴纳社保及公积金对发行人净利润的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

来源:证监会网站 作者: 综合 编辑:综合

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